Задача: определить сумму НДС
Помогите пожалуйста задачкой.спасибо
Организация реализовала за 2 квартал готовой продукции на 700 тысяч рублей, указав в счетах НДС 126 тысяч рублей. За этот период были приобретены и списаны в производство материалы на 500 тысяч рублей и уплачен НДС 76,3 тысяч рублей.
В июне покупателем был возвращен ранее приобретенный товар на 80 тысяч руб-лей, НДС по которому 12,2 тысяч рублей был перечислен в бюджет. Стоимость возвра-щенного товара была возмещена покупателю в июле.
Подотчетным лицом были приобретены хозяйственные и канцелярские товары в магазине (счет-фактура не выставлялся) на сумму 1500 рублей.
Организацией оплачена арендная плата за предоставление офисного и производст-венно-складского помещения за июль-сентябрь в сумме 60 тысяч рублей (в том числе НДС 18.
10 июня был приобретен и зарегистрирован на организацию автомобиль стоимо-стью 250 тыс. руб. (сумма указана без учета НДС), который 20 июня был передан в каче-стве взноса в уставный капитал другой коммерческой организации за ту же цену.
Требуется:
1. Определить сумму НДС, которую организация должна заплатить в бюджет за 2 квар-тал.
2. Определить сумму доходов и расходов, которые будут учтены при налогообложении прибыли за 1 полугодие (доходы и расходы определяются по методу начисления).
Решение:
Для определение суммы НДС, которую организация должна заплатить в бюджет за 2 квар-тал решение будем проводим в соответствии с нормами 21 гл НК РФ
ст.173 НК РФ определяет Сумму налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 настоящего Кодекса (в том числе налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 172 настоящего Кодекса), общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с настоящей главой.
Порядок расчета пеней, согласно которому пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, установлен в ст.75 НК РФ
1.Налоговая база 700 тыс руб+60 тыс=760 ты
Сумма налога предьявленная покупателю 760*18=136,80 (тыс.руб)
2.Сумма налоговых вычетов:500+250+80=830 тыс*18:118
Сумма ндс в бюджет
136,8-126,6=10,2(тыс руб)
1.Находим налогооблагаемую базу.
спасибо
Организация реализовала за 2 квартал готовой продукции на 700 тысяч рублей, указав в счетах НДС 126 тысяч рублей. За этот период были приобретены и списаны в производство материалы на 500 тысяч рублей и уплачен НДС 76,3 тысяч рублей.
В июне покупателем был возвращен ранее приобретенный товар на 80 тысяч руб-лей, НДС по которому 12,2 тысяч рублей был перечислен в бюджет. Стоимость возвра-щенного товара была возмещена покупателю в июле.
Подотчетным лицом были приобретены хозяйственные и канцелярские товары в магазине (счет-фактура не выставлялся) на сумму 1500 рублей.
Организацией оплачена арендная плата за предоставление офисного и производст-венно-складского помещения за июль-сентябрь в сумме 60 тысяч рублей (в том числе НДС 18.
10 июня был приобретен и зарегистрирован на организацию автомобиль стоимо-стью 250 тыс. руб. (сумма указана без учета НДС), который 20 июня был передан в каче-стве взноса в уставный капитал другой коммерческой организации за ту же цену.
Требуется:
1. Определить сумму НДС, которую организация должна заплатить в бюджет за 2 квар-тал.
2. Определить сумму доходов и расходов, которые будут учтены при налогообложении прибыли за 1 полугодие (доходы и расходы определяются по методу начисления).
Решение:
Для определение суммы НДС, которую организация должна заплатить в бюджет за 2 квар-тал решение будем проводим в соответствии с нормами 21 гл НК РФ
ст.173 НК РФ определяет Сумму налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 настоящего Кодекса (в том числе налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 172 настоящего Кодекса), общая сумма налога, исчисляемая в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с настоящей главой.
Порядок расчета пеней, согласно которому пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, установлен в ст.75 НК РФ
1.Налоговая база 700 тыс руб+60 тыс=760 ты
Сумма налога предьявленная покупателю 760*18=136,80 (тыс.руб)
2.Сумма налоговых вычетов:500+250+80=830 тыс*18:118
Сумма ндс в бюджет
136,8-126,6=10,2(тыс руб)
1.Находим налогооблагаемую базу.
спасибо
Comments
No comments available.
